Перекази грошей з картки на картку в Україні: податки, ліміти та фінмоніторинг
В Україні перекази коштів з картки на картку залишаються одним із найпопулярніших способів розрахунків і взаємних подарунків. З 1 квітня Національний банк України скасував місячний ліміт на перекази між картками фізичних осіб, який раніше обмежувався 150 тисячами гривень. Тепер обмеження на суми переказів для громадян не діють.
Про це розповідає AgroReview
Податкові нюанси та комісії при переказах
Василь Андрусяк, партнер MORIS та керівник практики податкового права, нагадав, що згідно з Податковим кодексом, не оподатковується лише дохід у натуральній формі в межах 2 тисяч гривень на рік – таке правило стосується подарунків, але не грошових операцій. Таким чином, усі грошові перекази незалежно від суми теоретично підлягають оподаткуванню, якщо вони класифікуються як дохід. Податки не сплачуються тоді, коли отримані кошти повертаються як борг. Якщо ж гроші отримано, наприклад, у подарунок від не близького родича або знайомого, отримувач зобов’язаний задекларувати дохід та сплатити відповідні податки.
Комісії за перекази встановлюються самими банками, і їхній розмір може суттєво відрізнятись залежно від тарифної політики, типу карткового рахунку, розміру банку та клієнтської бази. Перед здійсненням операцій рекомендується ознайомитися з умовами фінансової установи.
Подарунки між членами родини першого та другого ступеня споріднення не оподатковуються незалежно від суми. Але якщо, наприклад, особа отримує як подарунок 100 тисяч гривень від сторонньої людини, вона повинна сплатити податки як з доходу. Базова ставка податку на доходи фізичних осіб становить 18% плюс військовий збір 1,5%. Для подарунків від неблизьких родичів діє знижена ставка податку – 5%, але за відсутності нотаріально засвідченого договору дарування податкові органи можуть розцінити переказ як інший дохід, що оподатковується за стандартною ставкою.
“В ідеалі оподатковувати повинні всі перекази на картку, які перевищують суму 2 тисячі гривень, але з поправкою на те, чи є це доходом людини чи ні. Тобто, людині не потрібно платити податки, якщо кошти їй дали в борг, і вона поверне стільки, скільки й отримала. Але, якщо не близький родич просто надсилає людині гроші, то теоретично одержувач має задекларувати дохід”, – пояснив Андрусяк.
Сплатити податки можна онлайн через електронний кабінет платника податків на сайті Податкової.
Фінансовий моніторинг та контроль переказів
Фінансовий моніторинг у банківському секторі покликаний запобігати фінансуванню тероризму, відмиванню коштів та іншим незаконним операціям. Особливу увагу банки приділяють операціям на суму понад 400 тисяч гривень, а для суб’єктів, дотичних до азартних ігор, – від 55 тисяч гривень. Під підвищений контроль також підпадають транскордонні перекази, операції з готівкою, зв’язки з рф чи країнами, що не дотримуються міжнародних стандартів фінансової безпеки.
Банки мають право самостійно визначати підозрілі операції та запитувати підтверджувальні документи щодо походження коштів. Активність клієнта, що виглядає нетиповою, може стати підставою для блокування рахунку та вимоги надати пояснення. Якщо клієнт не надасть належних документів щодо джерела коштів, або якщо виявиться ознака порушення, банк може припинити співпрацю та повідомити про це Державну службу фінансового моніторингу. Остання, у разі необхідності, звертається до правоохоронних або контролюючих органів, таких як Податкова, СБУ, ДБР, БЕБ для подальшого розслідування.
Національний банк запровадив додаткові обмеження для боротьби з операціями через дропів – клієнтів, які використовують карткові рахунки для масового переказу коштів. Для клієнтів із середнім і низьким ступенем ризику встановлено ліміт у 150 тисяч гривень, для високоризикових – 50 тисяч гривень на місяць. Якщо сума перевищує ці показники або операції виглядають підозрілими, банк може вимагати додаткову інформацію.
Щодо міжнародних переказів, фізичні особи можуть переказувати іноземну валюту за кордон у межах 100 тисяч гривень на місяць з власних валютних рахунків. Винятки передбачені для SWIFT-переказів у разі оплати навчання, медичних послуг, аліментів, витрат на повернення тіла померлого тощо.